BLOC 1 : SUPERVISER L’ENSEMBLE DES OPÉRATIONS DE COMPTABILITÉ GÉNÉRALE JUSQU’AU BILAN
COMPTABILITÉ
Rôle et principes de la comptabilité. Suivi comptable des immobilisations. Travaux d’inventaire d’une structure. Production des comptes annuels d’une entité. Opérations de consolidation. Coordination de l’équipe comptable.
FINANCE
Analyse de l’activité et de la structure financière. Indicateurs de mesure de la rentabilité. Analyse par le tableau de flux. Gestion du BFR. Modes de financement. Coût des financements. Recouvrement.
FISCALITÉ
Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA). Imposition des résultats dans les entreprises individuelles (B.I.C). Imposition des résultats dans les entreprises soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS).
PAIE
La législation. Les composantes du brut. Les charges sociales. Les retenues sur salaire. Les soldes de tout compte.
BLOC 2 : METTRE EN OEUVRE UNE DÉMARCHE DE CONTRÔLE INTERNE DE SUIVI DE LA TRÉSORERIE
GESTION DE TRÉSORERIE
La démarche budgétaire. Le budget de trésorerie. L’analyse de la situation de trésorerie et l’élaboration de simulations. L’environnement international, marché des changes. Le risque de change. Les techniques internes et externes de couverture du risque de change.
PLAN DE TRÉSORERIE
La problématique du rééquilibrage de la trésorerie. La mobilisation des créances commerciales. Le découvert. L’arbitrage entre escompte et découvert et équilibre du budget de trésorerie. Le placement à court terme. Le tableau de suivi de trésorerie. Le contrôle des conditions appliquées par les banques et les négociations bancaires.
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE
Les composantes de la variation de trésorerie. La détermination de l’excédent de trésorerie d’exploitation (ETE). Les variations de trésorerie. La prévention des défaillances. La réalisation d’un diagnostic de trésorerie.
BLOC 3 : CONTRIBUER AU CONTRÔLE DE GESTION DE L’ENTREPRISE
CONTRÔLE DE GESTION
Méthodes des centres d’analyse, des coûts variables, spécifiques, de l’imputation rationnelle des charges fixes, ABC, coût cible et analyse de la valeur. Les centres de responsabilité et prix de cession interne. Gestion budgétaire. Les différents budgets. Gestion de la masse salariale. Contrôle budgétaire. Qualité. Tableaux de bord et reporting.
INFORMATIQUE DE GESTION
Importance du SIC. Veille informationnelle. Enjeux de la cyber sécurité. Contrôle et audit du SIC. Langage XML. Langage XBRL et rapports financiers. Développement des SI. Composantes de la gestion d’un projet de développement informatique. Éthique et gestion du SI.
ANGLAIS
Échanger une information sans distorsion. Commenter, réagir, débattre et argumenter dans une dimension interculturelle.
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